Gyűjtőév (0. év)
A számlanyitás naptári éve a tőkeelhelyezés időszaka. Ebben a fázisban a befizetések összege korlátlan, azonban az év végével a befizetési ablak véglegesen lezárul.
Tartós Befektetési Számla Protokoll
A magyarországi megtakarítási rendszerek technikai elemzése és adóoptimalizálási paraméterei a hatályos jogszabályok tükrében.
Heti frissítések
Hetente egyszer elküldjük a legjobb cikkek összefoglalóját.
TBSZ Strukturális Analízis
Lekötési Időszak
Az 5 éves ciklus alatt a tőke és a hozam adómentessége fokozatosan alakul ki. A harmadik év végén az adómérték 10%-ra csökken a standard 15%-os kamatadóval szemben.
Adómentesség
Az ötödik naptári év végén realizált hozamok teljes mértékben mentesülnek a személyi jövedelemadó és a szociális hozzájárulási adó megfizetése alól.
Felhalmozási Szabályrendszer
A 1.1.2-es protokoll szerint a TBSZ számlán belüli eszközalapú tranzakciók nem minősülnek a lekötés feltörésének. Ez lehetővé teszi a portfólió dinamikus átrendezését a piaci indikátorok alapján, anélkül, hogy az adókedvezmény sérülne. A megfigyelések azt mutatják, hogy a diverzifikált portfóliók hatékonysága ebben a struktúrában 15-22%-kal magasabb a hagyományos számlákhoz képest.
A kontrollmérések igazolják, hogy a TBSZ számla fenntartási költségei elenyészőek az elérhető adómegtakarításhoz képest. A Magyarországi megtakarítási számlák elemzése 2024 dokumentum rögzíti, hogy a tartós befektetési forma a legstabilabb eszköz a hosszú távú tőkeképzésre.
Idő előtti megszüntetés következményei
A kifizetési protokoll megsértése esetén az alábbi szankciók lépnek életbe:
- A 3. év előtti feltörés esetén a teljes hozam után 15% SZJA és aktuális SZOCHO fizetendő.
- Részleges kivét nem lehetséges a gyűjtőévet követően, csak a teljes számla megszüntetésével.
- A banki adminisztrációs díjak a szerződési feltételekben rögzített mértékben levonásra kerülnek.
Szabályozási Megfelelőség és Ellenőrzés
Minden vizsgált pénzintézet köteles megfelelni a Magyar Nemzeti Bank (MNB) és a NAV által előírt adatszolgáltatási kötelezettségeknek. A transzparencia érdekében javasoljuk a Győri kirendeltségek és helyi kondíciók áttanulmányozását a regionális eltérések azonosításához.
- Hivatalos igazolások letöltése (.pdf)
- Adóigazolási minták (.doc)
Ez a weboldal egy független információs forrás és kutatási projekt, amely nem áll kapcsolatban semmilyen állami szervvel, hatósággal, közintézménnyel, kereskedelmi bankkal vagy pénzügyi márka tulajdonosával. Az itt közölt adatok elemzési célokat szolgálnak és nem minősülnek hivatalos pénzügyi tanácsadásnak.